Налоговый вычет при покупке квартиры
Чтобы заработать — можно экономить! Знаете ли вы, что при покупке квартиры вам могут снизить сумму подоходного налога? Читайте, как это происходит в 2016 году
Налоговый вычет при покупке квартиры: общее понимание
Налоговый вычет при покупке квартиры относится к имущественным налоговым вычетам. Он регулируется Налоговым кодексом России, а именно статьей 220 второй части кодекса.
В чем суть? Если кратко и упрощенно: каждый гражданин РФ должен уплачивать подоходный доход со всех получаемых сумм. Ставка различается по видам доходам, но в основном составляет 13%.
Если вы приобретаете квартиру или дом, землю, участвуете в долевом строительстве жилья, или платите кредит который брали на эти цели, государство делает вам подарок:
при определении суммы денег, из которой исчисляется налог на доходы, вам разрешено вычесть свои фактические расходы на землю, жилье, кредит.
Еще непонятно? Давайте разберем по пунктам.
В каких случаях дается вычет при покупке жилья
Вы можете вернуть налог, с уплаченных 13% подоходного налога, в следующих случаях:
- покупка дома, квартиры, комнаты, садового домика
- строительство своего жилья
- оплата процентов по ипотечному (целевому) кредиту
Кому не удастся вернуть получить имущественный вычет с покупки квартиры или дома?
- если вы уже воспользовались правом на вычет раньше, по жилью приобретенному до 01.01.2014 г.
- если при покупке жилья вы пользовались материнским капиталом или другими субсидиями и дотациями
- если жилье приобреталось недавно, но налог у вас большой и вы уже исчерпали «критический порог» (подробнее далее)
- если у вас нет официального работодателя с перечислением подоходного налога. Например, если вы — ИП на упрощенке, то УСН заменяет подоходный налог. А значит ваши 6 или 15% это «другие деньги», и вычет с них не предоставят
Какие суммы вернут с приобретения жилья?
Максимальную сумму, которую можно вычесть из налогооблагаемой базы, с которой рассчитывался ваш подоходный налог — 2.000.000 рублей. Соответственно, ваша максимальная экономия на налоге = 13% от 2 миллионов = 260 тысяч рублей.
А вот если вы платите ипотечный кредит, то сумма больше — 3.000.000 руб.
При этом за год вам возвращаются те 13% которые перечислил ваш работодатель, а остаток суммы переносится на следующие периоды (года). И так до тех пор, пока сумма не будет выбрана — т.е. вы не вычтете всю сумму покупки (если она менее 2 млн руб.), или 2 миллиона рублей (если ваша покупка дороже).
К сожалению, подавать декларации и получать вычет можно не более чем за 3 предшествующие года.
Документы, которые нужно предоставить в налоговую
- заявление на возврат налога при покупке жилья. Образец заявления можно скачать с официального сайта ИФНС здесь
- паспорт с копией
- свидетельство ИНН
- договор купли-продажи жилья с копией
- копия документа о собственности (свидетельство о регистрации права)
- документы, подтверждающие оплату (чеки на внесение денег по кредиту, выписки с банковского счета и т.д.)
- декларация формы 3-НДФЛ за предшествующий год
- справку о доходах с работы по форме 2-НДФЛ
Когда и куда подавать документы
на имущественный вычет
Заявление и подтверждающие документы подаются в налоговую инспекцию по месту регистрации. По дате ограничений нет.
Но учитывайте два момента.
- Требовать вычет и предоставлять документы можно не более чем за три предшествующих года. Даже если с момента покупки, прошло к примеру 4 года.
- Если вы в любом случае должны подавать декларацию о доходах до 30 апреля текущего года (например, сдаете жилье или оказывали услуги в частном порядке, например занимались репетиторством), то вам будет удобно подавать весь комплект документов на налоговый вычет сразу.
Специалисты из налоговой посмотрят ваши документы, и в течение месяца вынесут решение о вашем праве на налоговый вычет (или отсутствии такого права — редко, но все же случается, если что-то не в порядке с документами или нарушены правила вычета).
Это уведомление вы можете принести своему работодателю, и со следующего месяца начисления заработной платы вы будете получать ее без вычета подоходного налога.
Если же вы подавали документы за предшествующий период, а в этом году официального работодателя у вас нет, вам вернут деньги через налоговую, перечислят их через Казначество. Но приготовьтесь, что это займет не одну неделю.
Пример расчета возврата налога
Допустим, вы живете в районном центре и приобрели квартиру за 1.800.000 рублей. Затем вы оформили на эту покупку налоговый вычет.
Сумма, которая может быть вычтена — 243.000 рублей (13% от 1.800.000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2.000.000 рублей.
Соответственно, по законодательству, с новой покупки вы можете вернуть еще 26.000 рублей (13% от 200.000), так как максимальная сумма возврата ограниченна по сумме налоговой базы в 2.000.000 рублей.